Son Güncelleme: Mart 24, 2026 – Türk Muhasebe
Bir işletmenin kâr etmesi finansal açıdan başarılı olduğu anlamına gelmeyebilir. Çünkü muhasebe kârı ile nakit akışı farklı kavramlardır.
Muhasebe sisteminde gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kaydedilir. Bu nedenle satış yapılmış olsa bile tahsilat henüz gerçekleşmemiş olabilir.
Bu durumda işletme kâr etmiş görünse de nakit sıkıntısı yaşayabilir.
Nakit akışı yönetimi işletmenin şu konularda sağlıklı karar almasını sağlar:
- borç ödeme kapasitesi
- yatırım planlaması
- kredi kullanımı
- likidite yönetimi
Zayıf nakit akışı şu sonuçlara yol açabilir:
- tedarikçi ödemelerinin gecikmesi
- kredi geri ödemelerinde sorun
- finansal kriz
Bu nedenle başarılı şirketler nakit akışını günlük olarak takip eder.
Nakit akışı yönetiminde kullanılan araçlar şunlardır:
- nakit akış tablosu
- tahsilat planları
- ödeme planları
Bu analizler sayesinde şirket yöneticileri finansal riskleri önceden görebilir.
Bankalar Neden Bazı Şirketlerin Kredi Başvurularını Reddeder?
Bu içerik yalnızca genel bilgilendirme amacı taşımaktadır. Somut olayın özelliklerine göre farklı sonuçlar doğabilir. İşlem yapmadan önce güncel mevzuatın kontrol edilmesi ve yetkili mali müşavir veya ilgili uzmandan görüş alınması tavsiye edilir.
Detaylı Sorumluluk Reddi Metni →