Son Güncelleme: Mart 23, 2026 – Türk Muhasebe
Vergi İncelemelerinde En Çok Tespit Edilen 150 Muhasebe Hatası-Bölüm 2 Vergi incelemelerinde tespit edilen muhasebe hataları nelerdir? KDV, gider ve belge düzeni hatalarıyla uygulamalı rehber.
31. KDV Beyannamesinin Geç Verilmesi
KDV beyannamesi her ayın 28. günü verilmelidir.
Geç verilmesi durumunda:
- usulsüzlük cezası
- gecikme faizi
uygulanır.
32. KDV Beyannamesinin Eksik Verilmesi
Bazı işlemlerin beyannameye dahil edilmemesi ciddi vergi riskleri doğurur.
33. Yanlış Döneme Fatura Kaydı
Faturaların yanlış döneme kaydedilmesi hem KDV hem gelir vergisi açısından hataya yol açar.
34. Geç Gelen Faturalar
Geç gelen faturaların yanlış döneme kaydedilmesi incelemelerde sık tespit edilir.
35. Gider Yazılamayacak Harcamalar
Bazı harcamalar vergi açısından gider kabul edilmez.
Örneğin:
- özel harcamalar
- cezalar
36. Özel Harcamaların Şirket Gideri Yapılması
Şirket ortaklarının şahsi harcamalarının işletme gideri olarak kaydedilmesi önemli bir vergi hatasıdır.
37. Şirket Kredi Kartının Şahsi Kullanımı
Şirket kartı ile yapılan kişisel harcamalar vergi incelemelerinde tespit edilmektedir.
38. Belgesiz Kasa Çıkışları
Kasa hesabında belgesiz çıkışların bulunması muhasebe hatasıdır.
39. Faturasız Stok Girişi
Faturasız stok girişleri vergi incelemelerinde ciddi sorunlara yol açar.
40. Stok Sayımı Yapılmaması
Dönem sonunda stok sayımı yapılması zorunludur.
41. Kayıt Dışı Satış
Kayıt dışı satış vergi incelemelerinde en ağır cezaya yol açan hatalardan biridir.
42. E-Fatura Zorunluluğu
E-fatura kullanması gereken mükelleflerin kağıt fatura kesmesi hatalıdır.
43. E-Arşiv Fatura
E-arşiv fatura zorunluluğuna uyulmaması cezai sonuç doğurur.
44. POS Satışlarının Eksik Kaydı
POS cihazı ile yapılan satışların muhasebeye eksik yansıtılması inceleme riskidir.
45. Banka Hareketlerinin Kaydedilmemesi
Bankadan yapılan işlemlerin muhasebeye işlenmemesi önemli bir muhasebe hatasıdır.
46. Şirket Kartı Harcamaları
Şirket kredi kartı ile yapılan harcamaların doğru sınıflandırılması gerekir.
47. Personel Giderlerinin Yanlış Kaydı
Personel giderlerinin yanlış hesaplara kaydedilmesi mali tabloları bozabilir.
48. Bordro Düzenlenmeden Maaş Ödenmesi
Bordro düzenlenmeden yapılan maaş ödemeleri vergi ve SGK açısından risklidir.
49. SGK Primlerinin Yanlış Hesaplanması
SGK prim oranlarının yanlış hesaplanması sık görülen hatalardan biridir.
50. SGK Primlerinin Eksik Bildirilmesi
Eksik prim bildirimi ciddi cezalar doğurur.
51. Stopaj Hataları
Stopaj oranlarının yanlış uygulanması vergi incelemelerinde sık görülmektedir.
52. Stopaj Beyan Edilmemesi
Stopaj kesildiği halde beyan edilmemesi vergi ziyaı cezası doğurur.
53. Kira Stopajı Hataları
İşyeri kiralarında stopaj uygulanması gerekir.
54. Serbest Meslek Stopajı
Serbest meslek ödemelerinde stopaj kesilmesi gerekir.
55. Bağış ve Yardımlar
Bağış ve yardımların gider yazılmasında belirli sınırlar vardır.
56. Temsil ve Ağırlama Giderleri
Bu giderlerin işletme faaliyeti ile ilgili olması gerekir.
57. Şirket Araç Giderleri
Şirket araç giderleri belirli kurallara tabidir.
58. Binek Araç KDV Hatası
Binek araç alımlarında KDV indirimi çoğu durumda mümkün değildir.
59. Amortisman Süresi
Yanlış amortisman oranı kullanılması vergi matrahını etkiler.
60. Demirbaşların Gider Yazılması
Amortismana tabi varlıkların doğrudan gider yazılması hatadır.
Sonuç
Bu bölümde 31–60 arası muhasebe hataları ele alınmıştır.
Vergi İncelemelerinde En Çok Tespit Edilen 150 Muhasebe Hatası-Bölüm 2 Vergi İncelemelerinde En Çok Tespit Edilen 150 Muhasebe Hatası-Bölüm 2
TURMOB
GİB
Mali Tablolarda Manipülasyon Teknikleri
Vergi İncelemelerinde En Çok Tespit Edilen 150 Muhasebe Hatası-Bölüm 1
Bu içerik yalnızca genel bilgilendirme amacı taşımaktadır. Somut olayın özelliklerine göre farklı sonuçlar doğabilir. İşlem yapmadan önce güncel mevzuatın kontrol edilmesi ve yetkili mali müşavir veya ilgili uzmandan görüş alınması tavsiye edilir.
Detaylı Sorumluluk Reddi Metni →